buenas tardes,

tengo una duda, una persona física emite una factura con un 15% de retención.

El cliente no declarará a esta persona física porque lo habrá incluido en el 190

pero esta persona física tiene que presentar el 347 . Y si es así ¿ que cantidad declararía la suma de la base mas el iva o se descuenta la retención ?

muchas gracias

El total de la operación, incluido IVA, sobre la base imponible. La retención queda al margen. Se trata de operaciones comerciales, no de liquidaciones comerciales. Y la operación comercial, siempre se entiende la base imponible, mas el IVA, cuando proceda.

Saludos.

muchas gracias, pero mi duda tambien es si esta persona física que emite esa factura con retencion tiene que presentar el 347 con esta operacion

Se que el cliente no tiene que hacerlo porque lo ha declarado ya en el 190

¿ Pero y este ?

muchas gracias, saludos

Si, si se trata de un sujeto pasivo obligado a informar. Es decir, si se trata de un empresario o profesional.

Saludos.

Pues muchísimas gracias por la aclaración porque de no habermelo explicado hubiera creído que no tenía que presentar 347

Muy agradecida

saludo

Si se trata de un empresario, por supuesto.

Saludos.